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全面防范和化解法律风险 

杜文红

 

进入21世纪，经济全球化的步伐进一步加快，市场竞争更加激烈，企业面临的法律风险呈现日益增长的趋势。尤其是在美国的安然、世通事件发生后，风险管理引起不少先进国家企业界的普遍关注和重视。因此，如何辨识、评估、防范、控制风险，已成为当今社会的焦点问题。

“企业法律风险”，是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化，而导致的与企业所期望达到的目标相违背的法律不利后果的可能性。企业开展法律风险管理，就是对企业生产运营管理的各个环节中进行法律风险的监控，对过程中发现和反馈的风险问题不断地改进和优化，为企业提供一个更加完善的生产经营法律环境。目前在西方发达国家，风险管理的理念、技术、方法和手段已经应用于企业战略制定、投融资决策、财务报告管理、内部审计体系建设等方面，涵盖了从公司法人治理结构安排到各项业务运作流程和操作等各个层面，形成了系统化、制度化、规范化的全面风险管理体系。但是，在我们国家尤其是国企，风险管理仍然是现实管理的一个相对薄弱地方。由于我们开展全面风险管理才刚刚起步，因此笔者认为，我们的企业推行这方面的管理工作需要从基础做起，如此才能筑起保证企业基业常青的风险管理“防火墙”。

树立企业风险意识。法律风险的存在是不以企业经营者的意志为转移的，经济活动中的交易行为决定了法律风险的客观存在。企业必须强化领导人和员工的法律风险意识，从源头上防范企业法律风险。由于工作岗位的不同，企业营运过程中发生的法律风险原因和结果也不尽相同，各级领导、相关部门和员工在工作中要注意培养自己的法律风险意识，要将风险管理意识转化为全体员工的共同认识和自觉行动，如此才能减少和避免企业在生产经营活动中发生潜在的法律风险，使企业得以健康、有序、可持续地发展。

建立和完善企业规章制度。企业要将法律风险管理贯穿于管理的全过程，对涉及法律风险的重要事项要以企业规章制度的形式对事前预防、事中控制和事后补救作出规定，还要对涉及上下级、各单位和部门之间的风险防范职责、信息沟通渠道进行明确。要将国家法律法规、企业政策、标准、制度等分解为企业及其员工自觉遵守的行为，使企业生产经营活动能够有法可依、有章可循。当然，企业也要根据战略发展以及法律环境和市场竞争环境的变化，适时对企业风险管理制度进行相应的修订和完善，确保法律风险防范机制的有效实施。

充分发挥企业法律顾问的作用。企业要将法律作为一种管理的资源，企业法律事务工作绝不仅仅是“打官司”,企业法律事务主要包括合同管理、经营管理中涉及的法律问题、企业规章制度的合法性和规范性、企业改制投资、公司设立、知识产权保护、经营纠纷以及劳动合同纠纷处理，等等。企业只有拥有高素质的企业法律事务人员并保证其履行相应的工作职责，才能把握工作主动权，防患于未然。为此，企业法律顾问要在企业法律风险防范工作中发挥主导和监控作用，对生产经营过程涉及的法律问题提出分析意见，实施法律风险论证，**大限度地减少法律风险的发生，充分运用法律赋予企业的权利，保护和促进企业经济发展。

根据企业实际突出重点工作。企业要以重大事项和重大决策、重要管理及业务流程为控制重点，在防范企业法律风险中，根据不同的工作性质，确定不同的法律风险关键点。比如开展并购工作，企业要事先对目标公司做好尽职调查，注意企业产品研发与技术创新与商标、专利、商业秘密等知识产权保护相结合，防范合同签订、生效、履行、变更、终止及违约责任确定等方面的法律风险，做好企业应收账款的风险管理等。此外，还要广泛收集法律风险管理初始信息，进行法律风险的评估和细分，制订法律风险的管理策略，提出和实施法律风险的解决议案，增强法律风险控制的主动性、前瞻性和有效性。

加强内部监督与考核。企业产生法律风险的原因，往往是由于内部责任不清、决策草率、制度不健全、监管失控、法律审核把关不严等。因而，对企业内部法律风险管理的监督与考核，也是建立和完善企业法律风险防范体系的重要环节。企业要建立内控责任制度、财务报告制度、审计监察制度、风险预警制度等一系列内控措施，提高对规章制度的执行力，增加法律风险管理的责任意识。要定期对法律风险防范工作的实施情况和有效性进行监督和评价，保障企业法律风险管理目标的实现。

培育企业风险管理文化。企业要树立依法决策、依法经营为核心的价值理念，将法律风险管理融入企业文化建设中，形成崇尚法治、诚信守法、追求创新的良好氛围，促进企业建立系统、规范、高效的风险管理机制，提升企业的综合防控能力。

实施切合企业经营发展实际的风险战略管理，稳健中求发展。企业需要正确地处理好业务发展和风险承受能力之间的关系，确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内，通过法律风险防范提高企业收益的质量，实现企业利益**大化。

总之，开展企业法律风险全面管理，能够使企业建立起动态的自我运行、自我完善、自我提升的风险管理平台，形成风险管理长效机制，从根本上提升企业风险管理水平，实现标本兼治，达到全面防范或化解企业法律风险的目的。

 

 

发表于 @ 2008年07月25日 18:24:00 |点击数（）

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